今天给各位分享高新企业税收优惠政策的知识，其中也会对上海高新企业税收优惠政策进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，可以联系我们！
本文目录一览：
- 1、高新企业优惠政策
- 2、高新技术企业税收优惠政策2024
- 3、高新企业税收优惠政策
- 4、高新技术企业有哪些税收优惠政策
高新企业优惠政策
小李生活CC为您提供以下法律分析：减按10%-15%的税率征收企业所得税
1、高新技术企业可以获得税收优惠税率的减免，尤其是属于国家重点扶持的高新技术，可以减按15%的税率征收企业所得税。
2、如属于特区内的新设立国家需要重点扶持的高新技术企业，还可以享受所得税两免三减半的优惠政策，如果是在经济特区内所取得，那么自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一第二年免征企业所得税，第三第五年可以按25%的法定税率减半征收企业所得税。
3、软件集成电路企业，企业所得税也可以享受两免三减半的政策，国家规划布局的重点软件生产企业，当年未享受免税优惠的，可以减按10%的税率征收企业所得税，在一个纳税年度内，如果居民企业技术转让所得不超过500万的部分，可免征企业所得税，超过500万的部分减半征收企业所得税。
4、还包括动漫企业，动漫企业也属于国家高新技术企业，从09年起如果被认定是动漫企业，自主开发生产动漫的企业，可申请享受国家现行鼓励软件产业发展所得税优惠政策，第一第二年免征企业所得税，第三年到第五年减半征收企业所得税。
小李生活CC为您整理法律依据如下：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 第九十三条 企业所得税法第二十八条第二款所称国家需要重点扶持的高新技术企业，是指拥有核心自主知识产权，并同时符合下列条件的企业：
(一)产品(服务)属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围(二)研究开发费用占销售收入的比例不低于规定比例(三)高新技术产品(服务)收入占企业总收入的比例不低于规定比例(四)科技人员占企业职工总数的比例不低于规定比例(五)高新技术企业认定管理办法规定的其他条件。
《国家重点支持的高新技术领域》和高新技术企业认定管理办法由国务院科技、财政、税务主管部门商国务院有关部门制订，报国务院批准后公布施行。
高新技术企业税收优惠政策2024
一、2024高新技术企业税收优惠政策是什么
小李生活CC为您提供以下法律分析：根据《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2024〕76号）第一条规定，自2024年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。如果企业是科技型中小企业，那么研究开发费用按照实际发生额的75%在税前加计扣除：
财税〔2024〕34号 文规定，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2024年1月1日至2024年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
如果企业是非科技型中小企业，那么研究开发费用按照实际发生额的50%在税前加计扣除：
财税[2024]119号 文规定，对于适用研究开发费用加计扣除的企业，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照本年度实际发生额的50%，从本年度应纳税所得额中扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%在税前摊销。
2024年3月24日，国务院常务会议明确，将制造业企业研发费用加计扣除比例由75%提高至100%。
小李生活CC为您整理法律依据如下：《中华人民共和国企业所得税法》 第二十八条 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
二、高新技术企业所得税减免优惠政策
（1）高新技术企业所得税减免优惠政策包括:
1、所得税率优惠。享受15%的优惠；
2、人才安居购房补贴；
3、高新技术企业符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税；
4、高新技术企业固定资产加速折旧；
5、研发费用加计扣除；
6、取得国家高新技术企业证书后可享受各区相应认定补贴；
7、进入高新区股份代办系统进行股份报价转让的高新技术企业，予以资助。
高新企业税收优惠政策
高新企业税收优惠政策如下∶1、企业所得税优惠10%。2、研发费用可用来抵税，而且抵税比例比普通企业高75%。根据相关法律规定，完善高新技术企业认定管理办法，，对认定为高新技术企业的科技服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。企业研究开发投入可以进行研发费用确认享受所得税加计扣除优惠。企业经过技术合同登记的技术开发、技术转让技术咨询合同可以享受免征营业税优惠。
相关法规∶《中华人民共和国企业所得税法》第一条在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。第二十八条符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
高新技术企业有哪些税收优惠政策
高新技术企业的税收优惠政策有：一、属于国家重点扶持的高新技术企业在企业所得税上可以减按百分之十五的税率。二、如果建设在深圳经济特区或者国内其他特区内的高新技术企业，同时还可以享受企业所得税两免三减半的税收优惠政策。就是第一年和第二年是免征企业所得税的，第三年到第五年可以按照百分之二十五的税率来减半征收企业所得税。
《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》
一、企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠，并按规定向主管税务机关办理备案手续。
企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。
二、对取得高新技术企业资格且享受税收优惠的高新技术企业，税务部门如在日常管理过程中发现其在高新技术企业认定过程中或享受优惠期间不符合《认定办法》第十一条规定的认定条件的，应提请认定机构复核。复核后确认不符合认定条件的，由认定机构取消其高新技术企业资格，并通知税务机关追缴其证书有效期内自不符合认定条件年度起已享受的税收优惠。
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