经营营运资本（经营营运资本周转率）

今天给各位分享经营营运资本的知识，其中也会对经营营运资本周转率进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，可以联系我们！

本文目录一览：

1、经营性营运资本怎么算？
2、经营营运资本是什么
3、经营营运资本计算公式是怎样的
4、经营营运资本计算公式?
5、运营资本包括哪些？
6、经营营运资本净增加怎么理解？计算公式是什么？

经营性营运资本怎么算？

经营性营运资本也被称为营运资本，理论上来说，营运资本是基于传统报表的概念，而经营性营运资本是基于管理用财务报表中的概念，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等项目占用的资金。而经营性运资本净增加则表示本期对经营流动资产的投资，相关的计算公式如下：

经营性营运资本=经营性流动资产-经营性流动负债；

经营营运资本净增加=经营营运资本增加=经营流动资产增加-经营流动负债增加

经营营运资本是什么

营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。流动资产减去流动负债的余额称为净营运资金。营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理。

流动资产是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。

企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付费用和存货。

流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期融资，具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管理。

否则，将使企业承受较大的风险。流动负债主要包括以下项目：短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利润等。

流动资产-流动负债= 净营运资金

净营运资金越多，说明不能偿还的风险越小。因此，净营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。但是，净营运资金是流动资产与流动负债之差，是个绝对数，如果公司之间规模相差很大。

绝对数相比的意义很有限。而流动比率是流动资产和流动负债的比值，是个相对数，排除了公司规模不同的影响，更适合公司间以及本公司不同历史时期的比较。

营运资金是指流动资产减去流动负债（短期负债等）后的余额。如果流动资产－流动负债0，则与此相对应的“净流动资产”是以长期负债和投资人权益的一定份额为资金来源。

如果流动资产－流动负债=0，则占用在流动资产上的资金都是流动负债融资；如果流动资产－流动负债0，则流动负债融资，由流动资产和固定资产等长期资产共同占用，偿债能力差。

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特点

1、周转时间短。根据这一特点，说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。

2、非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现，这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。

3、数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。

4、来源具有多样性。营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。仅短期筹资就有：银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。

企业进行营运资金管理，应遵循以下原则：

(一)保证合理的资金需求

营运资金的管理必须把满足正常合理的资金需求作为首要任务。

(二)提高资金使用效率

(三)节约资金使用成本

(四)保持足够的短期偿债能力

营运资金从会计的角度看是指流动资产与流动负债的净额，同时企业在进行营运资金管理的时候一定要遵守上述的四个原则，同时营运资金是指流动资产减去流动负债(短期负债等)后的余额。

参考资料来源：百度百科-营运资金

经营营运资本计算公式是怎样的

营运资本=流动资产-流动负债=（总资产-非流动资产）-（总资产-所有者权益-长期负债）=（所有者权益+长期负债）-非流动资产=长期资本-长期资产。

营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。流动资产减去流动负债的余额称为净营运资金。营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理。

经营营运资本计算公式?

营运资本=流动资产-流动负债=长期资产-短期负债。营运资本可以用来衡量公司或企业的短期偿债能力，其金额越大，代表该公司或企业对于支付义务的准备越充足，短期偿债能力越好。

营运资本公式：营运资本=流动资产-流动负债=（总资产-非流动资产）-（总资产-所有者权益-长期负债）=（所有者权益+长期负债）-非流动资产=长期资本-长期资产。

环球青藤友情提示:以上就是[ 经营营运资本计算公式? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！

运营资本包括哪些？

营运资本包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金，营运资本公式为营运资本=流动资产-流动负债=(总资产-非流动资产)-(总资产-所有者权益-长期负债)=(所有者权益+长期负债)-非流动资产=长期资本-长期资产，营运资本是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额，由于营运资金是流动资产减去流动负债后的净额，因此，流动资产和流动负债的变化，都会引起营运资金的增减变化。

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一、营运资本的作用

营运资本可以用来衡量公司或企业的短期偿债能力，其金额越大，代表该公司或企业对于支付义务的准备越充足，短期偿债能力越好。

二、经营营运资本相关计算公式

1.经营营运资本=经营性流动资产-经营性流动负债（基于管理用财务报表中的概念）；

2.营运资本=流动资产-流动负债（营运资本是基于传统报表的概念）；

3.经营营运资本净增加=经营营运资本增加=经营流动资产增加-经营流动负债增加。

三、营运资本的筹资政策

1.适中型筹资政策：对于波动性流动资产，用临时性负债筹集资金，也就是利用短期银行借款等短期金融负债工具取得资金；对于稳定性流动资产需求和长期资产，用权益资本、长期债务和经营性流动负债筹集。

2.保守型筹资政策：短期金融负债只融通部分波动性流动资产的资金需要，另一部分波动性流动资产和全部稳定性流动资产，则由长期资金来源支持。极端保守的筹资政策完全不使用短期借款，全部资金都来自于长期资金来源。

3.激进型筹资政策：短期金融负债不但融通临时性流动资产的资金需要，还解决部分长期性资产的资金需要。极端激进的筹资政策是全部稳定性流动资产都采用短期借款。