今天给各位分享新旧个税对比的知识，其中也会对新旧个税对比 不降反升进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，可以联系我们！

本文目录一览：

• 1、听说新的个税法如果工资在19000以上，会比从前交税还高了，是这样吗？
• 2、听说个税调整了到手后的工资反而要少很多?
• 3、年终奖个税2024年怎么算
• 4、新政下的个税、盲区以及避税方案
• 5、新个税改革后有什么优势?对比之前的个税有什么实质性的区别呢
• 6、2024年9月个人所得税调整前后的对比？如何计算？

听说新的个税法如果工资在19000以上，会比从前交税还高了，是这样吗？

是这样的

1、月工资为19000元时，新旧税法缴纳的个人所得税是一样的，旧税法为（19000-2000）*20%-375=3025元；新的个税修正案草案为（19000-3000）*25%-975=3025元。

2、如果月工资大于19000元，按新的个税修正案，将多缴个人所得税。

听说个税调整了到手后的工资反而要少很多?

很高兴来回答这个问题。

新个税法最近正式通过，个税起征点提至5000元，给人们发了减税“大礼包”。但是收到工资单后发现工资反而还少了？这个原因，我们来好好讲讲。

以每月5000元的工资为例：

降税前，个人需缴纳个税45元，社保扣费按照最低工资1800元扣除，个人缴纳社保330元，最终个人到手工资4625元。

降税后，缴纳个税降为0元，然而社保必须按照实际工资缴纳，个人需要缴费920元，这样一来，到手工资仅剩4080元。

仅从表现的数字来看，到手工资的确变少了。但事实上，这个算法存在不少错误。

计算方式错误

根据降税前（即“起征点”为3500元）的个税计算公式：

个税=（税前工资-“起征点”-“三险一金”等专项扣除）×税率，我们可以计算得出，5000元工资缴纳的个税并非是45元，而是低于45元。

 修订前(左)和修订后(右)个税税率表对比

而之所以会计算出个税45元=（5000-3500）×3%，是因为表中没有将“三险一金”进行税前扣除，扣除之后个税将低于45元。

需要强调的是，对于一直按照实际工资缴纳社保的人来说，在税前工资没变的情况下，降税后，到手工资其实是增加的，特别是中等以下收入群体获益更大。财政部副部长程丽华表示，月收入在2万元以下的纳税人税负可降低50%以上。

而之前我们看到的对比表，其实是想反映社保转由税务部门征收后，对没有实额缴纳社保的个人收入的影响。

不过，虽然到手工资会变少，但也不能说是吃亏的。因为不能只看眼前，不看长远，社保缴费基数提高，社保待遇自然会水涨船高，长远来看是划算的，这将大大增加你的社保权益。

以养老保险为例，养老保险是多缴多得，缴费基数提高，每月存入个人账户的钱会变多，这样一来退休后你的养老金会变多。

年终奖个税2024年怎么算

年终奖个税2024年怎么算

年终奖个税2024年怎么算，年终奖将在2024年1月1日起，并入综合所得计税，这是强制的，不是我们可以选择的。高收入人群可能缴纳更多的个税，年终奖个税2024年怎么算。

年终奖个税2024年怎么算1

自2024年1月1日起，年终奖要并入当年综合所得计算缴纳个人所得税了，而不是再像目前以全年一次性奖金收入除以12个月，再按月度税率表确定适用税率和速算扣除数单独计算纳税。

北青-北京头条记者了解到，财政部、国家税务总局曾于2024年12月发布《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》，其中规定，居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》规定的，在2024年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：

应纳税额＝全年一次性奖金收入 × 适用税率－速算扣除数

当然，根据该规定，居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。其实，这是我国进行个税改革后的一个过渡性政策，为期三年，到今年底期满。

也就是说从2024年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，均并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。这也意味着，如果今年年底前取得的年终奖，还可以在两种计税方式中任选其一，即单独计税和合并计税。但如果明年1月份再取得年终奖，即便这部分奖金是属于2024年的奖励，也只能按照合并计税一种方式缴税了。

此外，根据之前的规定，单位发给个人用于预防新型冠状病毒感染的肺炎的药品、医疗用品和防护用品等实物（不包括现金），不计入工资、薪金收入，免征个人所得税。这一规定也将于今年年底到期。

年终奖个税2024年怎么算2

自2024年1月1日起，年终奖并入综合所得来计税，有人拿到的年终奖可能会少了，也有人到手的年终奖会变多。

为什么年终奖要并入综合所得?

过去的税法是工资按月交税，年终奖按年交税。因为年终奖也并入工资按月交税，会有一个月的税特别高，这样就不公平了。

自2024年1月1日新税法实施，我们的工资执行“年度汇算清缴制”，虽然个税还是按月缴纳，但是实际的缴税额是按年度来计算的，缴少了补缴，缴多了退税。

这样一来工资和年终奖都是按年计税，所以年终奖就没有必要再单独计税了。

另外，这不是新政策。其实这项制度，自2024年新税法实施时，就写进去了。只是当时考虑各种历史因素，对“年终奖”设了一个3年的过渡期，现在到期了。

2024年的年终奖算2024年，还是2024年?

按照实际取得年终奖的日期来计税！

如果公司在12月份发了年终奖，按2024年政策，年终奖单独计税。如果公司在2024年1月份发年终奖，按2024年政策，年终奖要综合计税。

公司如果提前发年终奖，就可以单独计税吗？

不一定！年终奖单独计税，一年只能享受一次。我相信大部分人2024年的年终奖是在2024年发的，也就是说我们已经享受过一次了，所以就算提前发年终奖，也还是要并入综合所得。

年终奖是单独计税划算，还是综合计税划算？

年终奖单独计税方法

年终奖综合计算方法

对于高收入人群，单独计税划算。对于中低收入人群，综合计税划算，而且到手的年终奖可能还会变多。

举个例子：老王月薪6000元，五险一金每月负担500元，上有两位老人，下有一个孩子，所以每月的专项附加扣除有3000元。老王的年终奖有36000元。此外，无其它收入。

很显然，实行综合计税后，老王的个税交少了，到手的钱变多了。之所以会这样，只要是因为老王的工资收入不高，还有很多免征税额度。年终奖并进来，正好把这些额度用掉了，所以交的.税就少了。

如果是高收入人群，本来免征额度就不够用。加上年终奖，可能会让自己的税率提升一档，缴纳更多的个税。

年终奖将在2024年1月1日起，并入综合所得计税，这是强制的，不是我们可以选择的。在这种情况下：

全年应纳税额所得额≤0元，年终奖并入综合所得，更节税；

0元≤全年应纳税额所得额≤36000元，两种方式交的个税一样多；

36000元≤全年应纳税额所得额，将交更多的个税。

年终奖个税2024年怎么算3

按照年终奖缴纳个税算法，年终奖在到达计税临界点时，会出现“宁可少千元不要超1元”的情况，因此需要合理避税。在新的税率表下，此前的年终奖避税区间也将会有所调整，具体有6大避税区间，如下：

14万年终奖个税省2万

根据年终奖个税新旧对比，测算出减税幅度。

假设每月的平均收入已经超过5000元，单纯计算年终奖个税的问题。

测算，有2个区间的年终奖个税减税幅度很大，分别是1.8万到3.6万，减税幅度近70%。年终奖3万，按照老方法需要缴纳2895元个税，新的个税方法只需要缴纳900万，减少1995元或69%。

另一个是10.8万到14.4万，减税幅度近60%。年终奖14万，过去缴纳方法需要33995元，新的个税缴纳方法只要13790元，减少了20245万，减少幅度接近60%。

第三个减税力度较大的是5.4万到10.8万，减税幅度近50%，10万年终奖减税近1万。

新政下的个税、盲区以及避税方案

一、年终奖的计税（旧政）

根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发[2005]9号）：

1、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。 上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。

2、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法,由扣缴义务人发放时代扣代缴。

具体操作时，根据发放年终奖当月的应税工资是否高于个税起征点3500元，分为两种情况：

1、应税工资高于3500元时，年终奖个税公式：年终奖总额*税率-速算扣除数。税率、速算扣除数是按年终奖总额/12月来对应。

2、应税工资低于3500元时，年终奖个税公式：（年终奖总额-应税工资和起征点的差额）*税率-速算扣除数。税率、速算扣除数是按（年终奖总额-应税工资和起征点的差额）/12月来对应。

（图：摘自《中华人民共和国个人所得税法》的个税超额累进税率，适用于工资、薪金所得）

二、年终奖的计税（新政）

2024年12月27日，财政部、国家税务总局联合发出《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2024〕164号，以下简称《通知》），其中明确：居民个人取得全年一次性奖金，符合国税发〔2005〕9号规定的，在2024年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

《通知》也给予纳税人选择：居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

（图：适用年终奖单独计税）

（图：适用年度综合计税）

     三、新旧政的对比

    举例：某企业员工王先生，在2024年1月取得2024年年终奖30000元。

（按旧政）应缴纳个税为：30000元除以12个月，每月分摊2500元，在旧个税法税率表中，对应税率和速算扣除数分别为10%和105元，以此计算王先生年终奖应纳个税：30000×10%-105=2895元。

（按新政）王先生年终奖每月分摊2500元对应的税率和速算扣除数分别为3%和0，应纳个税为：30000×3%-0=900元。

对比：该例中，新政带来的个税优惠明显。

     四、新政的两种计税方法对比（选择单独计税，以及选择年度综合计税）

     举例：某企业员工王先生，在2024年1月取得2024年年终奖30000元，月度应税工资10000。

    （选择单独计税）1260

    （选择年度综合计税）1680

    对比：该例中，选择单独计税更实惠。但对于低收入群体则是选择年度综合计税更实惠。具体情况具体分析。

五、新政下的个税盲区（临界点）

在选择年终奖单独计税时，存在新政下的年终奖盲区（临界点）。在选择年度综合计税时，存在新政下的年度收入盲区（临界点）。两个盲区一致。

假设应税奖金36000，适用税率3%，速算扣除数0，年终奖个税1080。

那么当应税奖金为36001时，适用税率10%，速算扣除数210，年终奖个税3498.1。

当应税奖金落在区间（36000，38566.67），实发奖金都低于36000元的“实发奖金数”，该区间被称为“盲区”。这样的盲区总共有6个：

（36000元，38566.67元）

（144000元，160500元）

（300000元，318333.33元）

（420000元，447500元）

（660000元，706538.46元）

（960000元，1120000元）

六、盲区避税实操

要避开盲区通常有3种方案：

1、人为避开盲区。即应发奖金在盲区内的，将应发奖金控制在区间的左端，如36000、144000、300000、420000、660000、960000。多出的额度可直接分配给别人，或让别人代收和转账。（最快拿到年终奖）

2、把应发奖金拆成2部分，一部分按年终奖正常计税，另一部分并入当月工资合并计税。

3、把应发奖金拆成多部分，一部分按年终奖正常计税，其余并入当年其他月份工资合并计税。（个税总额最低，时间成本最高）

七、信息系统帮助员工自助避税

年终奖虽然复杂，但如果企业有强大的信息系统，或者购买相关服务，可尝试将上述避税实操的不同方案在信息系统中实现员工自由选择，好处是：

达到好的避税效果

给企业带来一定的现金流

提高员工薪酬满意度

这就是体现HR的价值，不是吗？

新个税改革后有什么优势?对比之前的个税有什么实质性的区别呢

1.个税扣除数变化，由之前的3500每月调整为5000元每月

2.增加了其他专项扣除（教育扣除、养老扣除、房贷扣除、租房扣除、大病扣除）

3.计税方式由原来的按月计税。改为现在的按年累计扣除。

这样的改革减轻了大部分低收入者的缴税压力，同时考虑到每个人的家庭综合收入情况，做到了为民考虑。

2024年9月个人所得税调整前后的对比？如何计算？

应交个人所得税=（工资5800元-个人交五险一金金额1044元-个人所得税扣除额3500元）*税率3%-速算扣除数0元=37.68元。原来每月收入额减除费用2000元后的余额计算个人所得税。比原来减少280.72元。

附：调整后的7级超额累进税率如下：

1，全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数0；

2，全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%。速算扣除数105元；

3，全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20%。速算扣除数555元；

4，全月应纳税额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数1005元；

5，全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数2755元；

6，全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。速算扣除数5505元；

7，全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%。速算扣除数13505元。

（注：本表所称全月应纳税所得额是指依照本法的规定，以每月收入额减除费用叁仟元伍佰元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。）

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