税收洼地合法吗（利用税收洼地犯法吗）

今天给各位分享税收洼地合法吗的知识，其中也会对利用税收洼地犯法吗进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，可以联系我们！

本文目录一览：

1、20%个人所得税现在只需要缴2%，“税收洼地”到底是什么？
2、利用税收洼地的政策来节税是否合法
3、税收洼地不实际经营是虚开吗
4、税收洼地合法吗
5、漫谈“税收洼地”利与弊
6、税务园区合法吗

20%个人所得税现在只需要缴2%，“税收洼地”到底是什么？

什么是“税收洼地”

税收洼地是指在特定的行政区域，然后区域内的政府为了鼓励和吸引外来投资者，在当地能够投资新兴产业、然后通过制定一系列的税收优惠政策、地方留存返还政策、简化税收、一站式办理这些外来投资者提供了极大的便利，进而吸引外来投资者入驻行政区域，促进本地经济发展的一种财政政策，这肯定的是这是一项合法合理合规的税收政策，能够对当地的经济有显著的促进作用值得大力推广。

”税收洼地“中的具体优惠政策

也许很多人都不知道什么是税收洼地，其实就是国家出台相关政策来促进特定区域的经济发展，而税收洼地也有一系列的严格的工作流程，对于外来企业入驻本特定区域一系列的优惠扶持政策，例如增值税留存财政政策，简单来说就是特定行政区域对注册的企业的增值税以地方留存30%~80%的扶持奖励，然后减轻企业税负，企业上交税务减少就会在本地加大投入，利于发展；另一个是企业所得税补贴政策，企业所得税以地方留存的40%~80%给予扶持奖励，通过行政区域进行扶持奖励减少企业税务；还有一个是个人个体工商户核定征收优惠补贴政策，建立个人独资企业之后进行正当经济，实际业务往来经营一段时间之后便可享受到按照行业利率的10%进行核定征收，增值税仅按照1%进行征收，所以征收的税务会大量的减少，这都来源于国家政策的大力支持。

“税收洼地”中的利与弊

有人说只要找到合适的税收洼地就能够避免大额缴税，但是我想说的是税收洼地帮助企业合理的节税，而不是避税的天堂；税收洼地优惠政策的出行也是为了能够在全国范围内促进个别地区经济发展，作为公民的义务我们不应该偷税漏税，所以履行好每一个公民的义务是我们应尽的责任。

利用税收洼地的政策来节税是否合法

允许地方政府在法定权限范围内制定出台招商引资优惠政策，支持对就业、经济发展、技术创新贡献大的项目，降低企业投资和运营成本，依法保护外商投资企业及其投资者权益，营造良好的投资环境。所以，税收洼地的存在是完全合法合规的。在税收洼地成立的企业只要真实交易，实实在在经营，就可以依法享受当地政府的招商引资优惠政策

新零售智库为您整理法律依据如下：

《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》

第六条凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。

第八条纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。税务登记的内容包括：纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。

税收洼地不实际经营是虚开吗

是的。“税收洼地”是合法的，是当地政府为招商引资工作而采用的政策优惠，是指合乎现行政策，切切实实运营的。虚开发票指不如实开具发票的一种舞弊行为，纳税单位和个人为了达到偷税的目的或者购货单位为了某种需要在商品交易过程中开具发票时，在商品名称、商品数量、商品单价以及金额上采取弄虚作假的手法，甚至利用比较熟悉的关系，虚构交易事项虚开发票。

《中华人民共和国发票管理办法》

第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

税收洼地合法吗

税收洼地是合法的，一般操作方式是采用注册式招商（185）方式，原企业都不需变动，只需通过转变业务关系或者改变商业模式和对象等合理合法的方式将部分税收或利润导入到低税率洼地交税，就能成功（0141）实现综合税率的大幅度降低。我们园区（8758）最高能税收返还到地方留存的80%。

漫谈“税收洼地”利与弊

三种途径找到靠谱的“税收洼地”。

作者 | 子谦

降低税负、实现利润最大化，是每家企业的主要经营目标。利用“税收洼地”提供的优惠政策，实现合理避税，则成为近些年众多企业的避税首选。但是当前，利用“税收洼地”避税正在遭到监管的严查。近日，中央出台意见，指出对利用“税收洼地”的避税行为加大监督检查力度，严打隐瞒收入、转移利润等逃避税行为，深圳等地一些企业便遭到严格处罚，被要求补税5247万！那么，到底什么是“税收洼地”，为何“税收洼地”如此有吸引力，引得企业纷纷到来？所谓“税收洼地”，是指在特定的行政区域，区域内政府为鼓励和吸引外来投资者到当地投资兴业，通过制定一系列的税收优惠政策、地方留存返还政策、简化税收征管办法等，来吸引企业入驻，从而扩充本地税收来源，促进本地经济的发展的一揽子政策。具体来看，常见的三类“税收洼地”优惠政策包括：一是增值税留存。如园区入驻企业可以享受到地方增值税留存50%的80%-85%返还给企业，以此减轻企业税负。二是企业所得税退返还。企业可以享受到地方所得税留存40%的80%-85%返还给企业。三是个人独资企业可享受核定征收。如企业在“税收洼地”新成立了个人独资企业，经营一段时间后便可以享受到按照行业利率的10%进行核定征收，而且个税税率固定在0.5-2.1%，增值税仅按1%进行征收，所以加上附加税，总税负仅3.16%，大大低于传统税负水平。正是基于这三类“税收洼地”优惠政策，在“税收洼地”征管范围内注册的企业，可以充分利用这些税收优惠政策提供的红利，大幅度减轻自身税务负担。但要注意的是，虽然我国江西、新疆、上海等地都推出了“税收洼地”，但政策存在诸多差异，比如重庆园区和成都园区的优惠政策便存在税率的不同。对比来看，不同之处主要集中在以下方面。一是需不需要实地注册和经营。比如江苏此前规定有限公司、分公司、子公司注册（不需实地办公），即可在地方招商工业园区内享受到地方性的税收优惠政策。而有的地方规定，一般纳税人必须在园区内注册且实际开展业务，才能享受到地方性的税收优惠政策。二是有些地方可提供季度免税和大额专票优惠。比如，此前江西规定，一般纳税人在地方招商工业园区内注册，除了可享受到地方性的税收优惠政策外，还可以享受到季度免税、大额专票等更多优惠。而有的“税收洼地”是不能提供季度免税优惠的。三是税收返还比例不同。比如江苏规定，地方政府对于在当地园区入驻的企业，会对入驻企业所缴纳的税收按一定比例返还，可以返到地方留存（增值税50%，企业所得税40%）的70%~85%。而重庆此前规定，地方政府会对入驻企业所缴纳的税收按一定比例返还，最高可以返到地方留存（增值税50%，企业所得税40%）的60%~80%。可见，返还比例有高有低，不尽相同。通过对比可见，各地提供的“税收洼地”优惠，主要聚焦在税率、留存收益等方面，虽然比例和规模略有不同，但政策施行后，都切切实实让企业享受到了税收折扣，给企业提供了便利。除此之外，还有一类便利是“税收洼地”政策高度重视的，那就是“核定征收”。纵观我国企业所得税等的征收方式，目前主要存在查账征收和核定征收两种。通常来说，核定征收更加适用于具有下列情形的纳税人：即企业依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的；企业依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账薄的；虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；收入总额不能准确核算的，成本费用支出不能准确核算的；另外，发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，逾期仍不申报的企业，也可适用核定征收模式。而对于运营规范、建立了完整的账务制度的企业来说，查账征收的方式更加适合。而梳理我国在“税收洼地”注册的企业，新创办企业、规模较小企业以及个人的比例较多，换句话说，此类企业和个人由于处于初创期，在账本设置、收入凭证、费用凭证等方面是不完善的，因此通常更倾向于采用核定征收的方式进行纳税。地方政府为吸引此类企业和个人入驻，纷纷承诺可以办理“核定征收”。在吸引企业来到“税收洼地”后，通常让他们在园区注册为个人独资企业类型的公司，个人则注册为个体工商户，进而可以申请个人生产经营所得税核定征收。按照标准，个人独资企业核定征收一般会按照五级累进制核定，服务行业核定企业开票额的10%作为企业的利润，再按照5%-35%五级累进制计算，计算出来的个税大概在0.5%-2.19%。比如，上海个人独资企业的核定也是核定10%的应税所得率，再根据5%-35%五级累进制计算个人经营所得税，算出来在0.5%-2.19%。综合税率在3%。在江苏部分园区注册的个人独资企业类型的公司，申请个人生产经营所得税核定征收，核定利润率10%，综合税负在3%左右。这相比高达20%的个税，无疑大为降低。鉴于核定征收的优势，我国多地推出了核定征收业务，包括霍尔果斯、江西萍乡、上海崇明、重庆黔江、湖北通山、宁波梅山、天津武清、江苏沛县经济开发区、宿迁经济开发区、新沂经济开发区等等。但是，相对于查账征收来说，其实，核定征收的弊端更多，主要表现为核定征收或会造成企业所得税流失。鉴于此，今年1月份，上海核定征收已经全部取消，8月1日起，又有更多地方税务通知个人独自企业将核定征收全部改为查账征收。基于政策巨变，原先很多在上海注册的企业纷纷前往全国其他地方寻求核定征收。经梳理，目前仍可开展核定征收的地区主要包括：重庆黔江正阳，税率按10%核定；江苏淮安，个人独资企业类型的税率按10%核定；湖北咸宁，税率按10%核定；江苏如东，企业类型为个人独资的税率按10%核定；河南安阳，个人独资所得税核定到0.8%。鉴于核定征收范围的收窄，作为核定征收“母系统”的“税收洼地” 优惠政策必然也会受到影响。社会担忧的是，将来“税收洼地”的优惠政策会不会进一步变少，企业将来还能不能持续依赖“税收洼地”提供的政策优惠。其实，正如一枚货币的两面，任何事皆有利弊，“税收洼地”也不例外。纵然，“税收洼地”好的一面是可以吸引企业入驻，扩大税源，带动当地经济发展；但“弊”的一面也很明显，最严重的是，“税收洼地”容易造成其他地区的税源流失，特别是像霍尔果斯一类的“税收洼地”，其提供的税收优惠过于偏离正常水平，这样的结果是会破坏市场的统一性，造成国家税收标准的混乱。所以，对于“税收洼地”，我们还需辩证的去看待，在认识到其提供的优惠的同时，也要注意规避其中暗藏的税法风险。最后，如果企业非要入驻“税收洼地”，入驻前也要提高分辨能力，通过正规渠道，找到靠谱的“税收洼地”。权威专家建议，具体可通过以下三种途径找到靠谱的“税收洼地”：一是判断对方渠道是否靠谱，可以查询对方渠道是否在政府备案，对方是否提供过成功的优惠案例等。二是判断核定征收税率和返还比例，问询“税收洼地”提供方的征收税率，如果过低或者返还比例太高都存在欺诈嫌疑。三是看国家扶持的力度，全国存在各种各样的税收洼地，但政府对其的支持力度不尽相同。支持力度越大，则优惠就越大。因此企业在入驻时，要选择国家大力扶持发展的“税收洼地”，背靠国家信用和支持，从而享受到从工商、到税务、再到财务的更加优惠的税收政策。