企业所得税季报（企业所得税季报营业收入,营业成本怎么填）

今天给各位分享企业所得税季报的知识，其中也会对企业所得税季报营业收入,营业成本怎么填进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，可以联系我们！

本文目录一览：

1、如何填报企业所得税季报
2、企业所得税季报时间
3、季报企业所得税怎么算
4、企业所得税季度申报表怎么填写

如何填报企业所得税季报

1、 "税款所属期间：为税款所厉期月度第一日之所属期月度最后一日。年度中间开业的，税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报，

2、“纳税人识别号”填报税务机关核发的税务登记证号码。

3、 "纳税人名称"，填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。

各列的填报：

1、第1行"按照实际利润额预缴的纳税人,第2行至第17行的“本期金额"列,数据为所属月度第—日至最后一日：“累计金额°列,数据为纳税人所属年度1月1日至所厉月度最后一日的累计数。

2、第18行"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人，第19行至第22行的"本期金额列,数据为所属月度第一日至最后一日，累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月度最后一日的累计数。

3、第23行'按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人,第24行的“本期金额列,数据为所属月度第一日至最后一日，累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月度最后一日的累计数。

各行的填报：

1、第1行至第24行,纳税人根据其预缴申报方式分别填报。实行”按照实际利润额预缴"的纳税人填报第2行至第17行;实行"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴-的纳税人填报第19行至第22行;实行"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人填报第24行。

2、第25行至第32行,由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税纳税人填报。汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上,填报第26行至第30行;汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行。

企业所得税季报时间

按月份或季度预缴税款的纳税人，应在月份或季度终了后15日内向主管税务机关进行纳税申报并预缴税款。其中，第四季度的税款也应于季度终了后15天内先进行预缴，然后在年度终了后45天内进行年度省报，税务激光在5个月内进行汇算清缴，多退少补。

企业合理的工资、薪金予以据实扣除，这意味着取消实行多年的内资企业计税工资制度，切实减轻了内资企业的负担。但允许据实扣除的工资、薪金必须是“合理的”，对明显不合理的工资、薪金，则不予扣除。今后，国家税务总局将通过制定与《实施条例》配套的《工资扣除管理办法》对“合理的”进行明确。

GameLook温馨提醒

企业应纳税所得额的确定，是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。成本是纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的各项直接耗费和各项间接费用。

费用是指纳税人为生产经营商品和提供劳务等所发生的销售费用、管理费用和财务费用。损失是指纳税人生产经营过程中的各项营业外支出、经营亏损和投资损失等。

除此以外，在计算企业应纳税所得额时，对纳税人的财务会计处理和税收规定不一致的，应按照税收规定予以调整。企业所得税法定扣除项目除成本、费用和损失外，税收有关规定中还明确了一些需按税收规定进行纳税调整的扣除项目。

参考资料来源：百度百科-企业所得税

季报企业所得税怎么算

申报方法见下面：

登录报税的客户端或电子税局，进入“我要办税”的“税费申报及缴纳”，进入“企业所得税申报”，根据企业类型选择申报方式，选择税款所属期：2024年第1季度，点击“下一步”，根据企业情况，填报相关主表(A类)和附表。审核完毕后，系统将出具申报回执，此处“应纳税额”将包含前期申请缓缴的部分。点击“缴纳税款”，即可进行缴纳。