所得税汇算清缴表（所得税汇算清缴表格免费下载）

本篇文章给大家谈谈所得税汇算清缴表，以及所得税汇算清缴表格免费下载对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

本文目录一览：

1、2024年所得税汇算清缴申报表怎么填
2、所得税费用汇算清缴报表如何填写
3、所得税汇算清缴弥补亏损表如何填列
4、年度所得税汇算清缴表怎么填
5、个人所得税汇算清缴税率表

2024年所得税汇算清缴申报表怎么填

一、正面回答

2024年所得税汇算清缴申报表的填写是年度纳税申报表中利润总额与财务报表利润总额应当一致。原则上企业所得税申报收入不应小于增值税申报当年累计收入，资产总额单位是万元，汇算清缴后出现应退税款时，可在电子税务局同步办理退税。汇算清缴申报选用2024年新版申报表。

二、分析

纳税人应当在2024年1月1日至2024年5月31日期间完成2024年度企业所得税汇算清缴，结清应缴应退企业所得税税款。实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的纳税人，企业所得税年度纳税申报表主表第1至13行金额其数据直接取自利润表。因此，主表第13行利润总额应等于财务报表中利润总额。企业所得税年度纳税申报表主表第1行营业收入与主表第11行营业外收入的合计数，应大于当年度增值税申报年度累计销售收入。企业所得税查账征收企业，使用中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表进行2024年度汇算清缴申报。

三、2024年所得税汇算清缴时间是什么时候

年度企业所得税汇算清缴时间是每年的5月31日前可申报，纳税人应当在2024年1月1日至2024年5月31日期间完成2024年度企业所得税汇算清缴，结清应缴应退企业所得税税款。申请办理注销登记企业汇缴时间，纳税人发生解散、破产、撤销等终止生产经营情形，需进行企业所得税清算的，应在清算前报告主管税务机关，并自实际经营终止之日起60日内向主管税务机关办理企业所得税汇算清缴，结清应缴应退企业所得税款。

所得税费用汇算清缴报表如何填写

一、正面回答

1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写；

2、成本费用明细表，根据实际分类填写；

3、纳税调整项目表，按照账目填写；

4、企业所得税亏损弥补明细表；

5、税收优惠明细表，从业人数、资产总额和所属行业填写；

6、境外所得税抵免的；

7、以公允价值计量资产纳税调整表。

二、分析详情

所得税汇算清缴表是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表。纳税人需要向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

三、所得税汇算清缴需要填写什么表格？

企业汇算清缴时需要填写的表，不同企业所要填写的表格会有些许差别，一般情况企业汇算清缴需要填写的表格如下所示：

1、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类;

2、收入明细表;

3、成本费用明细表;

4、纳税调整项目明细表;

5、企业所得税弥补亏损明细表;

6、税收优惠明细表;

7、境外所得税抵免计算明细表;

8、以公允价值计量资产纳税调整表;

9、广告费业务宣传费跨年度纳税调整表;

10、资产折旧、摊销纳税调整明细表;

11、资产减值准备项目调整明细表;

12、长期股权投资所得(损失)明细表。

所得税汇算清缴弥补亏损表如何填列

（一）年度纳税申报表《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明

本表填报纳税人根据税法，在本纳税年度及本纳税年度前5年度的纳税调整后所得、合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额、当年可弥补的亏损额、以前年度亏损已弥补额、本年度实际弥补的以前年度亏损额、可结转以后年度弥补的亏损额。

1、第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。

2、第2列“纳税调整后所得”，第6行按以下情形填写：

（1）表A100000第19行“纳税调整后所得”＞0，第20行“所得减免”＞0，则本表第2列第6行=本年度表A100000第19-20-21行，且减至0止。

第20行“所得减免”＜0，填报此处时，以0计算。

（2）表A100000第19行“纳税调整后所得”＜0，则本表第2列第6行=本年度表A100000第19行。

第1行至第5行填报以前年度主表第23行（2024纳税年度前）或表A100000第19行（2024纳税年度后）“纳税调整后所得”的金额（亏损额以“-”号表示）。发生查补以前年度应纳税所得额的、追补以前年度未能税前扣除的实际资产损失等情况，该行需按修改后的“纳税调整后所得”金额进行填报。

3、第3列“合并、分立转入（转出）可弥补亏损额”：填报按照企业重组特殊性税务处理规定因企业被合并、分立而允许转入可弥补亏损额，以及因企业分立转出的可弥补亏损额（转入亏损以“－”号表示，转出亏损以正数表示）。

4、第4列“当年可弥补的亏损额”：当第2列小于零时金额等于第2+3列，否则等于第3列（亏损以“-”号表示）。

5、“以前年度亏损已弥补额”：填报以前年度盈利已弥补金额，其中：前四年度、前三年度、前二年度、前一年度与“项目”列中的前四年度、前三年度、前二年度、前一年度相对应。

6、第10列，本年度实际弥补的以前年度亏损额”第1至5行：填报本年度盈利时，用第6行第2列本年度“纳税调整后所得”依次弥补前5年度尚未弥补完的亏损额。

7、第10列，“本年度实际弥补的以前年度亏损额”第6行：金额等于第10列第1至5行的合计数，该数据填入本年度表A100000第22行。

8、第11列“可结转以后年度弥补的亏损额”第2至6行：填报本年度前4年度尚未弥补完的亏损额，以及本年度的亏损额。

9、第11列“可结转以后年度弥补的亏损额合计”第7行：填报第11列第2至6行的合计数。

年度所得税汇算清缴表怎么填

一、正文回答

收入明细表根据利润表本年累计数分项填写，营业外支出要分拆，根据实际填写，按账目填写，需要调增的就调增，企业所得税亏损弥补明细表亏损5年内弥补完，税收优惠明细表没有税收优惠项目，前面都是0，填写从业人数、资产总额和所属行业，境外所得税抵免，以公允价值计量资产纳税调整表有就填，没有就填0，广告费和业务宣传费调整表，有就填写，折旧摊销折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。

二、分析

企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。企业注销的，应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。

三、什么是所得税汇算清缴？

企业所得税汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得额，结清全年企业所得税税款的行为。

个人所得税汇算清缴税率表

一、正面回答

累计预扣预缴应纳税所得额等于累计收入减累计免税收入减累计减除费用减累计专项扣除减累计专项附加扣除减累计依法确定的其他扣除当地税务机关。本期应预扣预缴税额等于累计预扣预缴应纳税所得额乘预扣率减速算扣除数减累计减免税额减累计已预扣预缴税额。其中：累计减除费用，按照个税起征点5000元每月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。

二、分析

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

1、工资、薪金所得；

2、劳务报酬所得；

3、稿酬所得；

4、特许权使用费所得；

5、经营所得；

6、利息、股息、红利所得；

7、财产租赁所得；

8、财产转让所得；

9、偶然所得。

根据以上内容的相关回答可以得出，关于企业所涉及到的应纳税所得额，主要按照上文中的比例来进行确定，对于全年应纳税所得额超过了36,000元，不超过144万元的按10%缴。