本篇文章给大家谈谈增值税申报表主表怎么填写，以及一般纳税人增值税申报表主表怎么填写对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

本文目录一览：

• 1、增值税申报表的填写步骤
• 2、小规模纳税人增值税申报表怎么填
• 3、增值税纳税申报表如何填写
• 4、增值税申报表及其附加税申报表怎么填写?
• 5、增值税纳税申报表怎么填？

增值税申报表的填写步骤

首先抄报税（即先将开具的发票信息抄入到申报系统）；

填写财务报表；

再填写申报表中的附表，后填写主表。

注意事项：不是所有附表都需要填，而是根据业务的需要可选择填写。

如果是增值税一般纳税人，附表一、二、三、四都是必须填，无数据填写“0”。

小规模纳税人增值税申报表怎么填

小规模纳税人增值税申报表的填写要求

一、登录电子税务局,进入【我要办税】

二、选择【税费申报及缴纳】

三、选择应申报的报表

在【按期应申报】中，选择要申报的税种，点击[填写申报表]

1.“按期应申报”中需要申报的申报表和财务报表均要求纳税人在当期申报和提交。

2.如果纳税人的税号、纳税人资格和备案最近发生了变化，且页面上显示的列表与实际需要不一致，则需要点击页面上的蓝色字体“重置申报列表”，重新生成申报列表。

四、填写增值税申报表及附列资料

注：在选择申报表右上方标示的红色数字为警示信息，含义为该份申报表还存在的不能通过审核的错误数量。

五、选择《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》

注：申报表上方显示应申报的增值税类型，核定征收的个体工商户同时显示核定销售额和核定应纳税额。

六、《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》需填报的主要内容

注：因小规模纳税人不存在进项税额抵扣，所以在申报表主表中主要填写的就是五类销售额。

七、应税销售额的填报

八、免税销售额的填报

小规模纳税人税收的征收方式

小规模纳税人主要有三种征收方式：查账征收、查定征收和定期定额征收。

1、查账征收：税务机关应当根据纳税人提供的会计报表反映的经营情况，按照适用的税率计算纳税。本办法普遍适用于财务会计制度比较健全、能够切实履行纳税义务的纳税单位。

2、查定征收：税务机关应当根据纳税人的从业人员、生产设备、原材料等因素，核定纳税人生产的应税产品的产销量，并依法征税。该方法一般适用于账簿不完善，但能够控制原材料或购销商品的纳税人。

3、定期定额征收：税务机关通过典型调查逐一不确定营业额和收入，并据此征税。这种方法一般适用于没有完整评估依据的小型纳税单位。

增值税纳税申报表如何填写

1、填写日期。首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份，所以这个日期不要填错了。

2、填写本期数据:小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。

3、本年累计数据:本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据，这是一个合计数据，包含了本期数据。所以填写申报表的时候，要分清楚数据是本期数，还是本年累计数。

4、填写专用发票数据:小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的，但是可以让税局的工作人员帮忙开具。此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。

5、填写普通发票数据:小规模纳税人自己开具的普通发票数据，填写在报表的第十栏，第九栏填写：第十栏，第11栏，第12栏的合计数。强调一下：第十栏是填写季度不超过9万的普票数据，超过9万的填写在第3栏。

6、填写本期应纳税:本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税，填写在报表的第15栏。

7、填写应补退税:如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票，通常都是需要先缴纳增值税的，这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。第22栏本期应补退税额，填写最终需要缴纳的增值税。

增值税申报表及其附加税申报表怎么填写?

填表说明：

1、“发票起止号码”是指填写在本张表格中的发票（包括专用发票与普通发票）的起始及截止号码。

2、“（共 页、第 页）”分别是指《增值税普通发票使用明细表》共有几页，本张表格是其中的第几页。

3、《增值税专用发票使用明细表》的“发票类别”栏：纳税人使用的增值税专用发票按《国家税务总局关于开展增值税专用发票计算机稽核工作的通知》（国税发[1994]134号文件）规定的编码填写。

即：第一位代表发票版本的语言文字，分别用1、2、3、4代表中文、中英文、藏文、维文；第二位代表是几联发票，分别用4、7表示四联、七联；第三位代表发票的金额版本号，分别有1、2、3、4表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版，第三位为0表示电脑发票。

《增值税普通发票使用明细表》的“发票类别”栏空格不填。

4、“购货单位名称”栏应填写全称。

5、“货物或应税劳务名称”栏应按货物或应税劳务的具体名称填写。

6、“销售额”栏填写用不含税价格计算的销售额。纳税人如果使用普通发票，在填写本栏时应将其票面上的销售额价税分离，分别填写相应栏目。

7.“不开发票销售的货物或应税劳务”栏填写内容包括视同销售及价外收入等不开发票销售的货物或应税劳务。

申报办法：

新申报办法主要调整内容：

1 、不改主表格式，通过重新设计、调整或增加附表的方式，实现营改增的相关政策，不影响地方收入。

2 、按货物劳务与应税服务销项税额比例直接划分应纳税额、从而间接划分本期应补退税额的方法，实现会统部门的税款分别开票、分别入库需要。

3、调整的内容充分满足营改增业务申报的实际需要。

4、试点地区所有增值税纳税人均按新的增值税纳税申报办法进行纳税申报。

5 、附表一、二相关栏次的填报不再实行报税系统，认证信息系统数据直接导入，必须由企业自己填报。

增值税纳税申报表怎么填？

填写增值税纳税申报表具体项目填写说明：

(一)本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

(二)本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

(三)本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

(四)本表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，包含销售使用过的固定资产不含税销售额，不包含免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。

第1栏“本期数”≥第2栏“本期数”+第3栏“本期数”

(五)本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。

(六)本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。

(七)本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额。

第6栏“本期数”≥第7栏“本期数”

(八)本表第7项“税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。

(九)本表第8项“出口免税货物销售额”栏数据，填写出口免税货物的销售额。

第8栏“本期数”≥第9栏“本期数”

(十)本表第9项“税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的出口免税货物的普通发票金额。

(十一)本表第10项“本期应纳税额”栏数据，填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。

第10栏“本期数”≥第1栏“本期数”×3%

(十二)本表第11项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写数据是根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额。

(十三)本表第12项“应纳税额合计”栏数据，为本期按征收率计算的应纳税额减除本期根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额后的余额。

第12栏“本期数”=第10栏“本期数”-第11栏“本期数”

(十四)本表第13项“本期预缴税额”栏数据，填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括稽查补缴的应纳增值税额。

(十五)本表第14项“本期数”=第12栏“本期数”-第13栏“本期数”

(十六)本表第1至12项的本年累计数=第1至12栏的“本期数”+本年度上期第1至12栏对应的本年累计数。

(十七)小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货，其不含税销售额填写在《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第4栏，其利用税控器具开具的普通发票不含税销售额填写在第5栏。

资料扩展

增值税纳税申报表的增值税一般纳税人在纳税申报时，必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表。

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